Säädökset
Key Information Document (KID)
1. tammikuuta 2023 alkaen UCITS-rahastoille aiemmin vaadittu avaintietoesite (KIID) on korvattu avaintietoasiakirjalla (KID) PRIIP-asetuksen (EU 1286/2014) mukaisesti.
Avaintietoasiakirja sisältää vakiomuotoisessa ja tiiviissä muodossa keskeiset tiedot sijoitustuotteesta, kuten:
- Sijoitustuotteen tyyppi ja tavoitteet
- Tuotteeseen liittyvät riskit ja mahdolliset tappiot
- Tuotteen tuottonäkymät
- Kulut ja palkkiot
Avaintietoasiakirjan tarkoituksena on auttaa sijoittajia tekemään tietoon perustuvia sijoituspäätöksiä sekä helpottaa eri sijoitustuotteiden vertailua.
Kaikille LYNXin kautta tarjottaville soveltamisalaan kuuluville sijoitustuotteille on saatavilla avaintietoasiakirja (KID) ennen toimeksiannon tekemistä. Avaintietoasiakirjan puuttuessa vähittäisasiakkaat eivät voi käydä kauppaa kyseisellä sijoitustuotteella.
871m
Yhdysvaltain verolain (U.S. Internal Revenue Code) 871(m)-pykälän tarkoituksena on estää Yhdysvaltojen ulkopuolella verovelvollisia kiertämästä yhdysvaltalaisista osakkeista maksettaviin osinkoihin sovellettavaa lähdeveroa johdannaisten avulla.
871(m)-pykälään liittyvää huomioitavaa:
- Yhdysvalloista peräisin oleviin osinkoihin ja osinkoa vastaaviin suorituksiin sovelletaan 30 prosentin lähdeveroa.
- Asiakkaille, joiden verotuksellinen asuinmaa on Suomi ja jotka ovat toimittaneet voimassa olevan W-8BEN-lomakkeen, lähdeverokanta on Suomen ja Yhdysvaltojen välisen verosopimuksen mukaisesti yleensä 15 %. Voit lukea aiheesta lisätietoa täältä.
- 871(m)-pykälää voidaan soveltaa tiettyihin osakejohdannaisiin, kuten optioihin, CFD-sopimuksiin ja strukturoituihin tuotteisiin.
Varmista, että W-8BEN-lomakkeesi on ajan tasalla, jotta voit hyödyntää sovellettavan verosopimuksen mukaisen alennetun lähdeverokannan.
Publicly Traded Partnerships (PTP)
Yhdysvalloissa listattujen Publicly Traded Partnerships (PTP) -osuuksien myynnistä saatuihin myyntituloihin voidaan soveltaa Yhdysvaltain verolainsäädännön mukaista 10 prosentin lähdeveroa.
Vero perustuu Yhdysvaltojen veroviranomaisen (IRS) säännöksiin, joka koskee tiettyjen PTP-osuuksien verotusta.
Veroa voidaan soveltaa sekä Yhdysvalloissa että Yhdysvaltojen ulkopuolella verovelvollisiin henkilöihin ja yhteisöihin.
LEI-tunnus (Legal Entity Identifier)
Kansainvälinen yhteisötunnus (Legal Entity Identifier, LEI) on 20-merkkinen aakkosnumeerinen koodi, joka yksilöi rahoitusmarkkinoilla toimivat oikeushenkilöt, kuten yritykset ja muut yhteisöt.
Ilman voimassa olevaa LEI-tunnusta et välttämättä voi käydä kauppaa tietyillä rahoitusvälineillä.
LEI-tunnus vaaditaan oikeushenkilöiltä, jotka käyvät kauppaa tietyillä rahoitusvälineillä, kuten johdannaisilla.
Voit hakea LEI-tunnusta yhteistyökumppanimme Interactive Brokersin (IB) kautta.
EMIR
European Market Infrastructure Regulation (EMIR) velvoittaa johdannaisilla kauppaa käyviä vastapuolia noudattamaan transaktioiden raportointivaatimuksia.
- Voit hyödyntää Interactive Brokersin tarjoamaa delegoitua EMIR-raportointipalvelua, joka voi auttaa sinua täyttämään raportointivelvollisuutesi ilman, että sinun tarvitsee ilmoittaa tietoja suoraan kauppatietorekisterille.
EMIR koskee sekä finanssialalla toimivia että tiettyjä finanssialan ulkopuolisia vastapuolia, jotka käyvät kauppaa johdannaisilla EU-maissa.
Vastuuvapauslauseke:
LYNX ei tarjoa vero- tai oikeudellista neuvontaa. Tällä sivulla olevat tiedot on laadittu ainoastaan tiedotustarkoituksiin, eikä niitä ole tarkoitettu vero- tai oikeudelliseksi neuvonnaksi, eikä niihin pidä luottaa. On aina suositeltavaa kääntyä vero- tai oikeudellisen neuvonantajan puoleen, jos ilmenee epäselvyyksiä ja/tai vaikeuksia.